廣東生益科技股份有限公司

年報信息披露重大差錯責任追究制度

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步提高公司規范運作水平，加強職業(yè)操守，加大對年度報告信息披露相關(guān)責任人員的問(wèn)責力度，提高年度報告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強年度報告信息披露的真實(shí)性、準確性、完整性和及時(shí)性，推進(jìn)公司內部控制制度建設，根據《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準則》和《上海證券交易所股票上市規則》等法律、法規、規范性文件及《公司章程》的有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第二條 本制度適用于公司董事（含獨立董事）、監事、高級管理人員、董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)負責人、各子公司負責人及與年報信息披露有關(guān)的其他工作人員。

第三條 本制度所指年報信息重大差錯責任追究制度是指年報信息披露工作中有關(guān)人員不履行或不正確履行職責、義務(wù)或其他個(gè)人原因，造成年報披露信息出現重大差錯，對公司造成重大經(jīng)濟損失或造成不良社會(huì )影響的追究與處理制度。

第四條 年報信息披露重大差錯責任追究應遵循以下原則：

（一） 實(shí)事求是、客觀(guān)公正、有錯必究；

（二） 過(guò)錯與責任相適應；

（三） 責任與權利相對等；

（四） 追究責任與改進(jìn)工作相結合。

第二章 年報信息重大差錯的責任追究

第五條 有下列情形之一的，公司應當追究責任人的責任：

（一）違反《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《企業(yè)會(huì )計制度》等國家法律法規的規定，使信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；

（二）違反《上市公司信息披露管理辦法》、《上海證券交易所股票上市規則》以及中國證監會(huì )和上海證券交易所發(fā)布的有關(guān)年報信息披露指引、準則、通知等，使信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；

（三）違反《公司章程》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》以及公司其他內部控制制度，使信息披露發(fā)生重大差錯或造成不良影響的；

（四）未按照信息披露工作中的規程辦事且造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的；

（五）信息披露工作中不及時(shí)溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響的；

（六）其他個(gè)人原因造成信息披露重大差錯或造成不良影響的。

第六條 有下列情形之一的，應當對責任人從重處理：

（一）情節惡劣、后果嚴重、影響較大且事故的發(fā)生確系個(gè)人主觀(guān)因素所致的；

（二）打擊、報復、陷害責任調查人或干擾、阻撓責任追究調查的；

（三）不執行董事會(huì )依法作出的處理決定的；

（四）董事會(huì )認為其它應當從重處理的情形的。

第七條 有下列情形之一的，應當對責任人從輕、減輕或免于處理：

（一）責任人已經(jīng)有效阻止或減輕不良后果發(fā)生的；

（二）責任人已經(jīng)主動(dòng)糾正和挽回全部或者大部分損失的；

（三）意外或不可抗力等非主觀(guān)因素造成的；

（四）董事會(huì )認為其他應當從輕、減輕或者免于處理情形的。

第三章 追究責任的形式和程序

第八條 追究責任的形式：

(一) 訓誡；

(二) 警告；

(三) 降職；

(四) 開(kāi)除；

(五) 情節嚴重涉及犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第九條 對相關(guān)責任人的追究及處罰事宜由公司董事會(huì )負責。在對責任人作出處理前，董事會(huì )應當聽(tīng)取責任人的意見(jiàn)，保障其陳述和申辯的權利。

第十條 公司董事、監事、高級管理人員、各子公司負責人出現責任追究的范圍事件時(shí)，公司在進(jìn)行上述處罰的同時(shí)可附帶經(jīng)濟處罰，處罰金額由董事會(huì )視事件情節進(jìn)行具體確定。

第四章 附則

第十一條 季度報告、半年報的信息披露重大差錯的責任追究參照本制度規定執行。

第十二條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規、規章相悖的，按有關(guān)法律、法規、規章處理。

第十三條 本制度由公司董事會(huì )負責解釋和修訂。

第十四條 本制度經(jīng)公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起施行。

廣東生益科技股份有限公司董事會(huì )

2012年3月27日